人寿保险在财富传承中的税务作用

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  交「过世时的税」

  投资房、公司股份的增值在过世那年要交税；保险赔付给家人现金，不用急着卖房、卖公司。

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  让子女之间公平

  公司或房子给了一个孩子，用保险赔付给其他孩子，不用拆分资产。

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  公司持有的保单

  符合条件的加拿大私人公司，身故赔付减去保单的税务成本（ACB，不等于已付保费）等法定调整后，才可能增加资本红利账户（CDA）；在余额内依法选择资本红利，付给加拿大居民股东一般免税，非居民另有预扣。

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   估算过世时的税

   按现在的资产和增值，算出最后一年的税

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   看现金够不够

   不够的部分就是缺口

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   看持有方式

   个人、公司，和遗嘱、股东协议配合

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   找持牌顾问

   产品和保额由保险顾问建议

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   定期复查

   资产、家庭变化后重算

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  不是所有保险都一样

  定期寿险、终身寿险、分红型、万能型的税务处理不完全相同；保单里的现金价值，退保或贷款时可能有税。

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  受益人要指定

  没有指定受益人、受益人是「遗产」的，赔付进入遗产，要经过遗嘱认证，在安省还有遗产管理税。

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  跨境家庭

  受益人或被保险人不是加拿大居民的，两边的税务和法律要一起看。

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  别为了省税买保险

  先确认家庭真的有现金缺口和保障需要，再谈产品。

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