退休以后的收入来自好几个地方：RRSP / RRIF、CPP、OAS、公司退休金、TFSA、普通投资。每一项什么时候开始领、领多少，会互相影响：RRIF 取多了，可能让 OAS 被回收；CPP 早领晚领，金额差很多。安排得好，同样的钱，一辈子可以少交不少税。
那年年底前，RRSP 要转成 RRIF（或买年金）；2026-11-05 预算打算把 RRSP、RRIF 合并成「终身 RRSP」，征求意见到 2027-01-08，现行规则暂时不变
CPP 可以选择开始领的年龄，越晚每月越多
OAS 可以推迟领取，每推迟一个月多 0.6%
2026 年净收入超过这个数，OAS 按 15% 回收（在之后的周期扣回）
什么时候开始领
| 项目 | CPP | OAS |
|---|---|---|
| 最早 | 60 岁 | 65 岁 |
| 最晚 | 70 岁 | 70 岁 |
| 提前领 | 65 岁前每提前一个月少 0.6%（60 岁领少 36%） | 不能提前 |
| 推迟领 | 65 岁后每推迟一个月多 0.7%（70 岁领多 42%） | 每推迟一个月多 0.6%（70 岁领多 36%） |
| 在海外 | 一般都可以领 | 通常要 18 岁以后住满 20 年才能在海外一直领，协定和其它条件可能改变结果 |
OAS 回收：最容易被忽略的「隐形税」
净收入不超过门槛
2026 年净收入 ≤ $95,323
OAS 全额
门槛每年按通胀调整
净收入超过门槛
超过的部分 × 15%
从 OAS 里扣回
收入高到一定程度，OAS 全部回收
RRIF 取款、合格股息加成、资本利得都会推高净收入
TFSA 取款不算收入，不影响 OAS。这是退休规划里 TFSA 很有用的原因之一。
几个常见的思路
- 1
60–65 岁先取 RRSP
还没领 CPP、OAS 时收入低，有计划地先取一部分
- 2
推迟 CPP、OAS
身体好、有其它钱用的，推迟可以换更高的终身金额
- 3
65 岁后拆分养老金
RRIF 收入最多一半分给配偶
- 4
TFSA 补缺口
需要额外用钱时从 TFSA 取，不推高收入
- 5
71 岁转 RRIF
按最低比例取，配偶年轻的，可以在设立时选按配偶的年龄算
要注意的地方
RRIF 每年有最低取款
转成 RRIF 的第二年起每年要取最低比例（71 岁约 5.28%），年纪越大比例越高。
可以按配偶的年龄算
配偶比你年轻的，可以在设立时选择按配偶的年龄算最低取款，取得少一些；不能每年换。
过世时的 RRIF
没有转给配偶或合资格受抚养子女、孙子女的，余额一般全部计入最后一年的收入；受益人指定和递延要另外确认。
准备回国养老
离开加拿大后，OAS 和 CPP 的领取和预扣规则不同，见「税务居民身份转换」系列「离境以后，牛奶金、CPP、OAS 会怎样？」。
晟谦怎么帮
排一张退休收入表
按你和配偶的年龄、账户和需要，排出每一年从哪里取、取多少。
看 OAS 回收
算出每年净收入会不会超过门槛，调整取款和拆分。
每年报税时跟着调
养老金拆分、RRIF 取款、预扣多退少补；价格见本系列「晟谦能为投资者做什么：报税、账户和年度规划」。
出处
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