资产传承规划

加拿大没有遗产税，但身故时大部分资产视同处置，可能产生大额税款；提前规划可以有效降低。

我们提供

• 估算身故时的税负并制定降税方案
• 为遗嘱执行人申报最终税表及遗产（T3）税表
• 与律师配合，规划安省遗产管理税（遗嘱认证费）及多份遗嘱安排
• 配偶间免税转移，以及注册账户和主要住所的规划

信托可以保护资产、照顾家人并支持传承，但需要谨慎处理相关税务规则。

我们提供

• 家族（生前）信托与遗嘱信托
• T3 信托申报及扩大后的信托申报要求
• 围绕 21 年视同处置规则进行规划
• 向加拿大境内外受益人分配
• 信托的替代性最低税（信托一般没有基本豁免额）

把今天的价值锁定在自己名下，让未来的增值归属下一代。

我们提供

• 通过第 86 条或第 85 条重组进行资产冻结
• 将房产或股份转让给家人
• 收入归属规则、土地转让税及转让的其他成本

人寿保险可以支付身故时的税款并高效转移财富，通过公司持有时尤其明显。

我们提供

• 公司持有的人寿保险与资本股息账户（CDA）
• 支付税负及平衡子女间的继承
• 把现有保单纳入整体规划进行检视

规划家族企业交给下一代，或出售给买家。

我们提供

• 传承方式——家族接班、管理层收购或第三方出售
• 终身资本利得豁免及家族企业转让规则，包括申请豁免时的替代性最低税影响
• 用于传承的控股公司与信托架构