夫妻之间怎么合理分摊收入？

配偶 RRSP、养老金收入拆分、归属规则的限制

Scott Tang, CPA更新 2026-11-05适用 2026 年规则约 4 分钟

加拿大是按个人报税的，税率是累进的。夫妻一个收入高、一个收入低，同样的家庭总收入，分在两个人身上通常比集中在一个人身上交的税少。但不能简单地把钱转给配偶 —— 有一套归属规则，转过去的钱赚的收益，还是算回原来的人。

按个人报税

夫妻各报各的，税率累进

归属规则

直接给配偶钱去投资，收益一般算回给钱的人

50%

符合条件的养老金收入，最多一半可以分给配偶

当年 + 前两年

配偶 RRSP：取款当年或之前两个日历年有供款的，可能算回供款人

哪些做法可以，哪些会被归属

做法	一般可以不触发归属	会被归属收益算回原来的人
高收入的一方付家里的开销，低收入的一方用自己的钱投资	✓	—
直接把钱给配偶去买股票	—	✓利息、股息、资本利得都算回
给配偶钱存 TFSA	✓在 TFSA 里期间不归属	—
供款到配偶 RRSP	✓取款当年和之前两个日历年都没有供款时，由配偶取出	◐否则可能算回供款人
按规定利率借钱给配偶投资	✓利息按时付的	◐利息没按时付，当年和以后都归属
退休后拆分养老金	✓符合条件的最多 50%	—
「收益的收益」 / 被归属的收益再投资赚的	✓第二层一般不归属	—

高收入的一方付家里的开销，低收入的一方用自己的钱投资

直接把钱给配偶去买股票

给配偶钱存 TFSA

供款到配偶 RRSP

按规定利率借钱给配偶投资

退休后拆分养老金

「收益的收益」 / 被归属的收益再投资赚的

谁花钱、谁存钱
高收入的一方负责家里的开销和税，低收入的一方把自己的收入存起来投资 —— 最简单，不用专门设贷款，但各自的收入、转账和投资出资记录要留好。
TFSA 可以给
给配偶钱存满他自己的 TFSA，里面的收益不归属。
退休后拆分养老金
符合条件的养老金收入才能拆，双方要是加拿大居民；公司退休金一般任何年龄，RRIF 等一般 65 岁起。CPP 不能用 T1032 拆，可以另外申请夫妻分享。
配偶 RRSP
高收入的一方供款、抵税，将来由收入低的一方取出，把退休收入摊平。
规定利率贷款
见本系列「借钱给家人投资：规定利率贷款」。

免责声明

本文是一般性信息，不构成税务建议。每个人的情况不同，具体安排请咨询注册会计师；服务价格以书面报价为准。

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