TFSA、RRSP、FHSA 三个账户怎么选？

三个账户的税务差别、谁适合先供哪个

Scott Tang, CPA更新 2026-11-05适用 2026 年规则约 4 分钟

TFSA、RRSP、FHSA 都能省税，但思路不同：RRSP 是现在抵税、将来取出时交税；TFSA 是放进去不抵税、以后取出不交税；FHSA 两头都不交税，但只给首次买房。三个可以一起用，问题只是钱不多时先放哪个。

$7,000

2026 年 TFSA 新增额度；2009 年起一直有资格的累计 $109,000

$33,810

2026 年 RRSP 年度上限（和上一年 earned income 的 18% 取较低者），不等于你的实际额度

$8,000

FHSA 每年额度，一生 $40,000

2027-03-01

2026 年 RRSP 供款的截止日

三个账户，一张表

项目	TFSA	RRSP	FHSA（首次买房）推荐
放进去	不抵税	可以抵当年收入	可以抵当年收入
里面的收益	不交税	暂不交税	不交税
取出来	不交税，额度第二年还回来	按普通收入交税	买首套房不交税
额度从哪来	18 岁以后、是加拿大居民的每年累积	上一年符合定义的 earned income，还要扣养老金调整	开户那年起才开始累积
没用完的额度	一直累积	一直累积	最多带 $8,000 到下一年

几年内要买第一套房

先开 FHSA

抵税 + 取出不交税

再看 RRSP 购房计划

开户才开始累积额度，早开有好处

收入高的年份

先放 RRSP

按高税率抵税

退休收入低时再取

抵税的钱可以再放进 TFSA

收入不高、钱可能要用

先放 TFSA

取出不交税

额度第二年还回来

将来收入高了，再把钱挪去 RRSP

TFSA 从成为居民那年算
18 岁以上、有 SIN 的，从成为加拿大居民那年开始累积，之前的年份不补。
RRSP 看 earned income
额度按上一年符合定义的收入算，还要扣养老金调整；第一年来通常还没有额度。
FHSA 看「首次」
当年和前 4 个日历年里，没有住过自己（或配偶）拥有的房子；在国内有过自住房的，也要按这个条件看。
额度要自己核算
My Account 不是实时的，上一年的交易也可能还没更新。TFSA 用所有机构的完整存取记录自己算，再和 CRA 核对；RRSP 先看最新评税通知的 available contribution room，再扣还没反映在里面的新供款（这个数字已经扣过去已申报、未抵扣的供款，不要重复减）；FHSA 按开户和供款记录算。超额每月罚 1%（RRSP 有 $2,000 缓冲，超出 $2,000 的部分才罚）。

TFSA 取了别马上放回
取出的额度是第二年 1 月 1 日才还回来，同一年放回去可能超额。
FHSA 最长 15 年
开户满 15 年、71 岁、或第一次买房取款的次年 —— 取最早的那年 12 月 31 日前要用完；没买房的，可以免税转进 RRSP，不占 RRSP 额度。
美股放哪个账户有区别
美股股息在 TFSA 里会被美国扣 15% 且抵不回来，见本系列「美股股息放在哪个账户更合适？」。

免责声明

本文是一般性信息，不构成税务或投资建议。每个人的情况不同，具体安排请咨询注册会计师；服务价格以书面报价为准。

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