人壽保險在財富傳承中的稅務作用

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  交「過世時的稅」

  投資房、公司股份的增值在過世那年要交稅；保險賠付給家人現金，不用急著賣房、賣公司。

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  讓子女之間公平

  公司或房子給了一個孩子，用保險賠付給其他孩子，不用拆分資產。

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  公司持有的保單

  符合條件的加拿大私人公司，身故賠付減去保單的稅務成本（ACB，不等於已付保費）等法定調整後，才可能增加資本紅利帳戶（CDA）；在餘額內依法選擇資本紅利，付給加拿大居民股東一般免稅，非居民另有預扣。

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   估算過世時的稅

   按現在的資產和增值，算出最後一年的稅

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   看現金夠不夠

   不夠的部分就是缺口

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   看持有方式

   個人、公司，和遺囑、股東協議配合

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   找持牌顧問

   產品和保額由保險顧問建議

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   定期複查

   資產、家庭變化後重算

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  不是所有保險都一樣

  定期壽險、終身壽險、股息型、萬能型的稅務處理不完全相同；保單裏的現金價值，退保或貸款時可能有稅。

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  受益人要指定

  沒有指定受益人、受益人是「遺產」的，賠付進入遺產，要經過遺囑認證，在安省還有遺產管理稅。

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  跨境家庭

  受益人或被保險人不是加拿大居民的，兩邊的稅務和法律要一起看。

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  別為了省稅買保險

  先確認家庭真的有現金缺口和保障需要，再談產品。

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