房地產稅務

購買新房或大規模翻新房屋的業主，無論自住還是出租，都可能退回部分 GST/HST。

我們提供

• 自住新房退稅（聯邦及安省）
• 首次購房者 GST 退稅，以及安省臨時加強版 HST 退稅（2026–27 年）
• 投資者出租新房的新住宅出租物業退稅（NRRPR）
• 樓花轉讓對退稅資格的影響
• 準備退稅申請、證明文件並跟進 CRA

出售物業如何徵稅，取決於購買意圖、持有時間及物業用途。

我們提供

• 主要住所免稅及指定
• 持有不足 12 個月的住宅適用的短線炒房規則
• 資本增值與營業收入的區分，以及新房或大規模翻新房屋出售時的 HST
• 樓花轉讓
• 出售產生大額資本增值時的替代性最低稅（AMT）

準確申報租金收入與費用，並做好長期規劃。

我們提供

• 租金收入與費用申報（T776），包括合租及部分自用的物業
• 資本成本折舊（CCA）及出售時的折舊回收
• 自住轉出租、出租轉自住的用途變更規則
• 短租規則及記錄保存

為持有多套物業的投資者做規劃——個人持有、與家人共同持有或通過公司持有。

我們提供

• 個人持有與公司持有的稅務成本比較
• 與配偶及家人共同持有，以及收入歸屬規則
• 貸款及再融資利息的抵扣
• 物業組合的退出與傳承規劃

為自建、大規模翻新或開發出租住宅的業主提供 GST/HST 籌劃。

我們提供

• 自建或翻新後出租適用的自我供應（self-supply）規則
• 符合條件的專門出租住宅項目可享受的加強版 GST/HST 退稅
• 建造商及開發商的 GST/HST 註冊與申報

居住在加拿大境外的業主有額外的預扣和申報要求。

我們提供

• 租金收入的 Part XIII 預扣、NR6 及第 216 條申報
• 出售時的第 116 條清稅證明
• 安省海外買家稅及空置稅（2022–2024 年度）