資產傳承規劃

加拿大沒有遺產稅，但身故時大部分資產視作處置，可能產生大額稅款；提前規劃可以有效降低。

我們提供

• 估算身故時的稅負並制定降稅方案
• 為遺囑執行人申報最終稅表及遺產（T3）稅表
• 與律師配合，規劃安省遺產管理稅（遺囑認證費）及多份遺囑安排
• 配偶間免稅轉移，以及註冊帳戶和主要住所的規劃

信託可以保護資產、照顧家人並支援傳承，但需要謹慎處理相關稅務規則。

我們提供

• 家族（生前）信託與遺囑信託
• T3 信託申報及擴大後的信託申報要求
• 圍繞 21 年視作處置規則進行規劃
• 向加拿大境內外受益人分配
• 信託的替代性最低稅（信託一般沒有基本豁免額）

把今天的價值鎖定在自己名下，讓未來的增值歸屬下一代。

我們提供

• 通過第 86 條或第 85 條重組進行資產凍結
• 將物業或股份轉讓給家人
• 收入歸屬規則、土地轉讓稅及轉讓的其他成本

人壽保險可以支付身故時的稅款並高效轉移財富，通過公司持有時尤其明顯。

我們提供

• 公司持有的人壽保險與資本股息帳戶（CDA）
• 支付稅負及平衡子女間的繼承
• 把現有保單納入整體規劃進行檢視

規劃家族企業交給下一代，或出售給買家。

我們提供

• 傳承方式——家族接班、管理層收購或第三方出售
• 終身資本增值豁免及家族企業轉讓規則，包括申請豁免時的替代性最低稅影響
• 用於傳承的控股公司與信託架構