RRSP 的本质是把收入从高税率的年份，挪到低税率的年份：供款那年按你的边际税率抵税，取出那年按当时的税率交税。所以关键不是「存不存」，而是哪一年抵、哪一年取。
上一年符合定义的 earned income 的 18%，2026 年上限 $33,810
2026 年 RRSP 供款的截止日
今年供款，可以留到收入更高的年份再抵扣
那年年底前要转成 RRIF 或年金；2026-11-05 预算打算把 RRSP、RRIF 合并成「终身 RRSP」，征求意见到 2027-01-08，现行规则暂时不变
供款和抵扣可以分开
很多人不知道：供款和抵扣不必在同一年。收入低的年份先把钱放进去（里面的收益照样免税增长），抵扣留到收入高的年份再用。
今年收入低
供款放进 RRSP
暂时不抵扣
收益免税增长
前提是你有 RRSP 额度；抵扣可以一直留着
明年收入高
报税时用上去年的供款
按高税率抵税
退税更多
适合已有额度、刚开始工作或收入波动大的人
什么时候取比较划算
| 情况 | 比较适合取 税率低 | 要小心 税率高或有副作用 |
|---|---|---|
| 刚退休、还没领 CPP 和 OAS | ✓收入低的那几年，可以有计划地先取一部分 | — |
| 有一年没工作、休假、读书 | ✓当年收入低 | ◐取出的额度不会还回来 |
| 收入正高的年份 | — | ✕按高税率交税 |
| 已经在领 OAS | — | ◐取得多可能触发 OAS 回收 |
| 买首套房、回学校读书 | ✓购房计划、终身学习计划可以免税借出 | ◐要按期还回去 |
刚退休、还没领 CPP 和 OAS
- ✅ 比较适合取
- ✓收入低的那几年，可以有计划地先取一部分
- ⚠️ 要小心
- —
有一年没工作、休假、读书
- ✅ 比较适合取
- ✓当年收入低
- ⚠️ 要小心
- ◐取出的额度不会还回来
收入正高的年份
- ✅ 比较适合取
- —
- ⚠️ 要小心
- ✕按高税率交税
已经在领 OAS
- ✅ 比较适合取
- —
- ⚠️ 要小心
- ◐取得多可能触发 OAS 回收
买首套房、回学校读书
- ✅ 比较适合取
- ✓购房计划、终身学习计划可以免税借出
- ⚠️ 要小心
- ◐要按期还回去
取出时银行会先预扣：一次取不超过 $5,000 扣 10%，超过 $5,000 到 $15,000 扣 20%，超过 $15,000 扣 30%（安省等魁北克以外的省）。预扣不是最终的税，报税时多退少补。
几个很实用的安排
配偶 RRSP
收入高的一方供款到配偶名下的 RRSP，高的一方抵税，将来由收入低的一方取出；取款当年或之前两个日历年，供款人向任何配偶 RRSP 供过款的，取款可能算回供款人（T2205）。
用退税再投资
RRSP 抵税的退税，放进 TFSA 或下一年的 RRSP，效果会叠加。
71 岁那年最后一次
转 RRIF 前的最后一年，还有额度的可以在年底前供款；配偶更年轻的，可以继续供到配偶的 RRSP。
要注意的地方
额度看评税通知
先看 available contribution room，再扣还没反映在里面的新供款；这个数字已经扣过去已申报、未抵扣的供款，不要重复减。例：deduction limit $20,000、已申报未抵扣 $5,000，通知上的 available contribution room 是 $15,000；之后又存了 $2,000，还可以存 $13,000。超过额度 $2,000 以上的部分，每月罚 1%。
前 60 天的供款
1 月 1 日到 3 月初的供款要按规定年度在 Schedule 7 上申报，抵扣可以留到以后；当年的额度要分开核对。
准备离开加拿大的
成为非居民后取 RRSP，一般预扣 25%（协定可能降低），和留在加拿大时取的税负不一样，见「税务居民身份转换」系列「离开后，RRSP 和 TFSA 怎么办？」。
晟谦怎么帮
排一张多年的表
按你未来几年的收入预期，安排哪一年供、哪一年抵、哪一年取。
报税时用对抵扣
去年留下的供款、前 60 天的供款、配偶 RRSP，报税时一次处理清楚。
退休前一起看
RRSP、RRIF、CPP、OAS 一起排，见本系列「退休收入怎么安排？RRIF、CPP、OAS 回收」；价格见本系列「晟谦能为投资者做什么：报税、账户和年度规划」。
出处
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