给孩子存教育基金，RESP 最大的好处是政府直接给钱：每存 $100，联邦政府加 $20（加拿大教育储蓄补助，CESG）。每个孩子一生最多可以拿 $7,200。拿满的关键是每年存 $2,500，漏了的年份可以补，但一年最多补一年。
每年前 $2,500 的供款，政府补 20% = $500
有往年没用的基本补助额度时，一年基本 CESG 最多 $1,000（额外 CESG 另算）
每个孩子一生的 CESG 上限
每个孩子一生的 RESP 供款上限
怎么拿满 $7,200
从出生开始
每年存 $2,500
每年拿 $500
大约 14–15 年拿满
最省心的做法
晚开或漏了几年
每年存 $5,000
每年拿 $1,000（补一年）
补回漏掉的额度
补助额度每年累积，但一年最多补一年
新移民：孩子成为加拿大居民那年起才开始累积补助额度，之前的年份不算；申请补助时，孩子和申请人都要有 SIN。孩子 17 岁那年年底以后，就不能再拿补助；16、17 岁要拿补助，要在满 15 岁那年年底前，累计供款至少 $2,000，或至少 4 个年度每年供款至少 $100（都没有撤回）。
低收入家庭还有
加拿大学习券（CLB）
符合条件的低收入家庭，不用自己存钱，政府最多给 $2,000。
额外补助
家庭收入较低的，前 $500 供款的补助比例更高。
省里的补助
BC、魁北克有省级教育补助；安省目前没有。
孩子上学时，钱怎么取
| 取出的部分 | 孩子上学时取 教育资助款 EAP | 孩子不上学 要取出来 |
|---|---|---|
| 你存进去的本金 | ✓不交税，可以给孩子或自己 | ✓不交税，退回给你 |
| 政府给的补助 | ◐作为 EAP 的一部分，计入孩子的收入 | ✕要退回给政府 |
| 里面赚的收益 | ◐作为 EAP，计入孩子的收入（学生收入低，税通常很少） | ◐符合计划年限、受益人年龄等条件才能作为 AIP 取出，计入你的收入，另加 20% 的税；转进 RRSP（最多 $50,000）也要另外满足条件 |
你存进去的本金
- 🎓 孩子上学时取
- ✓不交税，可以给孩子或自己
- 🚫 孩子不上学
- ✓不交税，退回给你
政府给的补助
- 🎓 孩子上学时取
- ◐作为 EAP 的一部分，计入孩子的收入
- 🚫 孩子不上学
- ✕要退回给政府
里面赚的收益
- 🎓 孩子上学时取
- ◐作为 EAP，计入孩子的收入（学生收入低，税通常很少）
- 🚫 孩子不上学
- ◐符合计划年限、受益人年龄等条件才能作为 AIP 取出，计入你的收入，另加 20% 的税；转进 RRSP（最多 $50,000）也要另外满足条件
要注意的地方
12 月 31 日前存
补助按日历年算，当年的 $2,500 要在 12 月 31 日前存进去。
家庭计划
有几个孩子的，可以开家庭 RESP，收益和本金在兄弟姐妹之间灵活用（补助每个孩子分别算）。
海外读书也行
符合条件的海外大学全日制课程，一般也能取 EAP。
存超了也罚
超过 $50,000 一生上限的部分，每月罚 1%。
晟谦怎么帮
算出还能补多少
按孩子的年龄和成为居民的年份，算出还能拿多少补助、每年存多少。
年底提醒
12 月 31 日前提醒你把当年的供款存进去。
取款时省税
孩子上学时，本金和 EAP 怎么分批取，让税落在孩子身上；价格见本系列「晟谦能为投资者做什么：报税、账户和年度规划」。
出处
免责声明
本文是一般性信息，不构成税务或投资建议。每个人的情况不同，具体安排请咨询注册会计师；服务价格以书面报价为准。
© 2026 Sheng Qian CPA。本文版权归晟谦所有，未经书面许可不得转载；转载请联系 info@sqcpa.ca。
同专题的其他文章
这个专题的全部 21 篇 →- FHSA 首次购房账户和 RRSP 购房计划：能不能一起用？资格、额度、两者叠加的规则
更新 2026-11-05约 3 分钟
- 美股股息放在哪个账户更合适？美国预扣税、W-8BEN、RRSP 和 TFSA 的区别
更新 2026-11-05约 3 分钟
- RRSP 什么时候供、什么时候取更划算？按收入高低安排供款和取款的思路、供款截止日
更新 2026-11-05约 4 分钟
- 加密货币怎么报税？交易、换币、质押收益的处理；记录怎么留
更新 2026-11-05约 3 分钟
想按你们公司的情况谈一谈？
预约咨询