Impôt des particuliers

Des déclarations T1 exactes pour les particuliers et les familles, préparées de façon à réclamer toutes les déductions, tous les crédits et toutes les prestations auxquels vous avez droit.

Comment nous vous aidons

• Déclarations de revenus et de prestations T1, y compris les revenus d'emploi, de travail indépendant (T2125) et de pension
• Planification fiscale familiale — fractionnement du revenu de pension, REER de conjoint et coordination des demandes entre conjoints
• Régimes enregistrés — REER, CELI, CELIAPP (compte d'épargne libre d'impôt pour l'achat d'une première propriété) et REEE
• Crédits et prestations — allocation canadienne pour enfants, allocation canadienne pour l'épicerie et les besoins essentiels (anciennement le crédit pour la TPS/TVH), prestation Trillium de l'Ontario, crédits pour frais médicaux, frais de scolarité et dons
• Étudiants, nouveaux arrivants et aînés; déclarations d'années antérieures et déclarations produites en retard
• Réponses aux lettres d'examen et aux demandes de renseignements de l'ARC

La façon dont le Canada vous impose dépend de votre statut de résidence, et non de votre statut d'immigration. Nous déterminons votre statut et gérons les incidences fiscales d'une arrivée au Canada ou d'un départ du Canada.

Comment nous vous aidons

• Analyse de la résidence fondée sur les liens de résidence, la règle des 183 jours et les règles de départage des conventions fiscales
• Déclarations d'arrivée (première année), y compris la majoration du coût des biens détenus au moment de l'immigration
• Déclarations de départ — disposition présumée (« impôt de départ »), déclaration T1161 et choix de fournir une garantie
• Résidents d'une partie de l'année, résidents de fait et résidents réputés, et personnes ayant des liens avec plus d'un pays

Les résidents canadiens sont imposés sur leur revenu mondial et doivent déclarer leurs biens et leurs sociétés à l'étranger. L'omission d'un formulaire peut entraîner des pénalités importantes.

Comment nous vous aidons

• Bilan de vérification du revenu étranger (T1135) lorsque le coût des biens étrangers déterminés dépasse 100 000 $ à un moment quelconque de l'année
• Déclarations de renseignements T1134 pour les sociétés étrangères affiliées (généralement une participation de 10 % ou plus dans une société non-résidente)
• Déclaration des intérêts, dividendes, revenus locatifs et gains en capital de source étrangère
• Crédits pour impôt étranger afin d'éviter la double imposition
• Transferts à des fiducies non-résidentes et distributions reçues de celles-ci (T1141 / T1142)
• Correction des omissions passées au moyen d'une divulgation volontaire

Déclaration et planification des revenus et des gains de placement — des portefeuilles de valeurs mobilières aux biens résidentiels et locatifs.

Comment nous vous aidons

• Gains et pertes en capital, suivi du prix de base rajusté et règles sur les pertes apparentes
• Intérêts, dividendes déterminés et non déterminés, et revenus de fonds communs de placement et de FNB
• Exemption pour résidence principale et désignation lors de la vente de votre maison
• Immeubles locatifs — revenus et dépenses, déduction pour amortissement et règles sur le changement d'usage
• Règle sur la revente précipitée de biens immobiliers résidentiels, cessions de contrat d'achat et remboursements de la TVH pour habitations neuves
• Planification pour les propriétaires de plusieurs immeubles
• Impôt minimum de remplacement (IMR) en cas de gains en capital, de dons et de déductions importants

Pour les particuliers qui vivent à l'extérieur du Canada, mais qui possèdent un bien immobilier canadien ou gagnent un revenu de source canadienne.

Comment nous vous aidons

• Revenus locatifs — engagements NR6, retenue d'impôt de la partie XIII et déclarations en vertu de l'article 216
• Vente d'un bien canadien — certificats de conformité en vertu de l'article 116 (T2062) et déclaration finale relative à la vente
• Déclarations de la taxe sur les logements sous-utilisés (TLSU) pour 2022 à 2024
• Impôt sur la spéculation pour les non-résidents (ISNR) et remboursements des droits de cession immobilière